Risicomanagement

Risicomanagement

De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor de juiste werking van risicomanagement- en interne beheersingssystemen van de vennootschap, onder toezicht van de Raad van Commissarissen.
Risicomanagement vormt een integraal onderdeel van het bedrijfsmanagement. De risicomanagement- en interne beheersingssystemen van de vennootschap hebben tot doel een redelijke mate van zekerheid te bieden dat de doelstellingen van de vennootschap worden gerealiseerd, ervoor te zorgen dat aan wettelijke vereisten wordt voldaan en de integriteit van de financiële verslaggeving en de bijbehorende toelichtingen te waarborgen.

De wijze waarop de vennootschap haar risicomanagement uitvoert, is verankerd in de bestuursstructuur, in het risicogebaseerde raamwerk van beleid en procedures en in de periodieke cycli van business planning en reviews.

Corporate Governance

Corporate governance betreft het stelsel van bestuur en toezicht binnen een onderneming. Draka is van mening dat corporate governance voor een succesvolle onderneming van cruciaal belang is. Solide interne beheersingsmaatregelen en hoogstaande morele normen zijn onmisbare waarden bij goed ondernemingsbestuur.

Het Audit & Governance Committee (‘A&GC’) is in 2009 diverse malen bijeengekomen. Een belangrijke verantwoordelijkheid van het A&GC is het toezien op een adequate naleving van het interne risicobeheersingsysteem van de vennootschap.

De Raad van Bestuur heeft een interne gedragscode geïmplementeerd en gecommuniceerd naar haar medewerkers. Deze gedragscode reflecteert de normen en waarden van de vennootschap.
Daarnaast heeft de Raad van Bestuur een Klokkenluidersregeling ingevoerd als onderdeel van de gedragscode. Duidelijke interne regels en een heldere rapportagestructuur zijn als onderdeel hiervan ontwikkeld. Deze gelden als uitgangspunt bij het melden van mogelijke schendingen van de interne gedragscode. De Secretaris van de Raad van Bestuur is aangewezen als Compliance Officer.
In 2009 zijn drie klachten bij de Compliance Officer en de A&GC ingediend in het kader van de Code of Conduct. Alle klachten zijn afgehandeld.

Een gedetailleerdere beschrijving van het corporate governancemodel van de vennootschap is te vinden onder Corporate Governance ».

Op risico gebaseerd raamwerk van beleid en procedures

De Raad van Bestuur heeft een raamwerk voor interne beheersing geïmplementeerd, met hierin beschreven het belangrijkste beleid, de belangrijkste procedures en risico’s voor de Groep. Daarnaast heeft de Raad van Bestuur de interne autorisatiematrix verder aangescherpt, waarin de autorisatiebevoegdheden voor de verschillende managementniveaus zijn vastgesteld.

De Operational Audit afdeling is in 2009 verdergegaan met de beoordeling van de werkmaatschappijen. Het doel is om alle belangrijke dochterondernemingen in een periode van drie jaar te beoordelen. De risicobeoordelingsworkshop, in 2008 samen met een derde partij georganiseerd, is door Operational Audit opgenomen in haar controleaanpak. Daarnaast heeft de afdeling ad hoc-opdrachten over specifieke onderwerpen uitgevoerd. De hieruit voortgekomen bevindingen en aanbevelingen zijn afgestemd met het verantwoordelijke management en zijn gerapporteerd aan de Raad van Bestuur. Aan het A&GC wordt op jaarbasis een samenvatting hiervan gestuurd. De aanbevelingen worden gebruikt om de interne beheersingssystemen verder te verbeteren.

Tevens heeft de Raad van Bestuur de standaard managementrapportage per activiteit verder verbeterd. KPI’s zijn uitgebreid en de prestatie van de verschillende activiteiten binnen de vennootschap wordt vergeleken met die van Draka’s concurrenten. Dit geeft Corporate Control meer mogelijkheden de financiële prestaties van de diverse activiteiten te analyseren en in een breder kader te plaatsen.

Business planning en review

De vennootschap beschikt over een proces van budgettering en interne verslaglegging met vaste procedures en gedetailleerde richtlijnen. Tijdens business reviews bespreekt de Raad van Bestuur periodiek met het divisiemanagement de financiële prestaties en de operationele en financiële risico’s. Daarbij worden de financiële prestaties van de divisie beoordeeld en afgezet tegen de goedgekeurde budgetten, de historische prestaties en ontwikkelingen in de markten en de concurrentieverhoudingen. Ieder kwartaal worden prognoses beoordeeld en waar nodig geactualiseerd. Voor de goedkeuring van investeringen heeft de vennootschap duidelijke procedures en bevoegdheidsniveaus ingesteld. De Capex Committee is verantwoordelijkheid voor de beoordeling en goedkeuring van alle investeringen van meer dan € 100.000.

Verklaring van het management

In control statement

Gezien het voorgaande is de Raad van Bestuur van mening dat, wat betreft de risico’s inzake de financiële verslaggeving, de risicomanagement- en interne beheersingssystemen van de vennootschap in 2009 naar behoren gefunctioneerd hebben en dat deze een redelijke mate van zekerheid bieden dat de geconsolideerde jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. De Raad van Bestuur heeft geen reden te veronderstellen dat deze systemen in 2010 niet naar behoren functioneren.

Dit betekent echter nog niet dat deze systemen en procedures de zekerheid bieden dat operationele en financiële bedrijfsdoelstellingen worden gerealiseerd. Evenmin kunnen zij onjuistheden, fouten, fraude of overtredingen van wet- en regelgeving voorkomen. De daadwerkelijke effectiviteit van dit proces kan slechts worden beoordeeld op basis van de resultaten over een langere periode. In een snel veranderende wereld met steeds weer nieuwe uitdagingen worden steeds zwaardere eisen gesteld aan het proces van intern risicomanagement. Dergelijke processen dienen dan ook regelmatig te worden geactualiseerd. Het beleid van de Raad van Bestuur blijft gericht op de constante beoordeling en verbetering van het risicomanagementsysteem. Dit proces en de bewaking daarvan zijn onderwerp van periodiek overleg tussen de Raad van Bestuur, het Audit & Governance Committee en de Raad van Commissarissen.

Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en het jaarverslag

De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening en het jaarverslag op basis van toepasselijk Nederlands recht en de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals goedgekeurd door de Europese Commissie (EC).

De Raad van Bestuur dient voor ieder boekjaar een jaarrekening op te stellen, die een getrouw beeld geeft omtrent de activa, de passiva, de financiële positie, de winst of het verlies van de vennootschappen opgenomen in de consolidatie. Zij zijn verantwoordelijk voor het voeren van een adequate financiële administratie, het instandhouden van de activa van de ondernemingen en voor het nemen van redelijke maatregelen om fraude en andere onregelmatigheden te voorkomen en ontdekken. De Raad van Bestuur is ook verantwoordelijk voor het selecteren van passende standaarden voor de jaarrekening en het op consistente wijze toepassen van de gekozen standaarden, waarbij inschattingen gemaakt dienen te worden die voorzichtig en redelijk zijn. De toepasselijke standaarden zijn toegepast en de jaarrekening van de Vennootschap, welke de verantwoordelijkheid is van de Raad van Bestuur, is opgesteld op basis van standaarden die voldoen aan IFRS.

Op grond van artikel 5:25c lid 2 onder c van de Nederlandse Wet op het financieel toezicht (Wft) en op basis van het bovenstaande heeft de Raad van Bestuur bevestigd dat, voor zover hem bekend:

• de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en de winst of het verlies van Draka Holding N.V. en de gezamenlijk in de consolidatie opgenomen ondernemingen;

• het jaarverslag een getrouw beeld geeft omtrent de toestand op de balansdatum, de gang van zaken gedurende het boekjaar van Draka Holding N.V. en van de met haar verbonden ondernemingen waarvan de gegevens in haar jaarrekening zijn opgenomen en dat in het jaarverslag de voornaamste risico’s waarmee Draka Holding N.V. wordt geconfronteerd, zijn beschreven.